Для проведения качественной финансово-экономической экспертизы или оценки ущерба потребуется обширный пакет документов, включающий бухгалтерскую, финансовую, налоговую и юридическую документацию вашей компании, а также другие материалы, имеющие отношение к предмету исследования.
Экспертиза в этой сфере, например экономическая экспертиза, требует глубокого изучения хозяйственной деятельности предприятия. Цель такого анализа – выявление нарушений, оценка финансового состояния, расчет убытков, упущенной выгоды или стоимости активов. Объективность, всесторонность и обоснованность экспертного заключения напрямую зависят от полноты, актуальности и достоверности предоставленных исходных данных. Эксперт должен иметь возможность полноценно оценить все аспекты рассматриваемой ситуации, сопоставить информацию из различных источников, чтобы исключить предвзятость или ошибки в выводах.
Специфика необходимых документов может существенно меняться в зависимости от конкретной задачи, поставленной перед экспертом. Например, если требуется провести финансово-экономическую экспертизу для выявления признаков фиктивного или преднамеренного банкротства, акцент будет сделан на анализе структуры капитала, динамики финансовых показателей, договоров займа и кредита, а также операций с аффилированными лицами. При определении размера ущерба, вызванного неисполнением договорных обязательств, решающее значение имеют сами договоры, акты выполненных работ или оказанных услуг, претензионные письма, деловая переписка сторон, а также документы, подтверждающие понесенные расходы или недополученные доходы. Для оценки стоимости бизнеса или его доли потребуются данные об активах, обязательствах, структуре выручки, операционных и финансовых результатах за ряд отчетных периодов, а также прогнозы развития.
Для обеспечения всестороннего и объективного исследования, как правило, могут понадобиться следующие категории документов и данных:
- Уставные документы компании: устав, свидетельство о государственной регистрации, учредительные договоры, протоколы решений учредителей, приказы о назначении руководителя и главного бухгалтера.
- Бухгалтерская (финансовая) отчетность: бухгалтерский баланс (форма №1), отчет о финансовых результатах (форма №2), отчет о движении денежных средств (форма №4), отчет об изменениях капитала (форма №3), пояснения к бухгалтерскому балансу и отчету о финансовых результатах за релевантный период (как правило, за последние 3-5 лет, а также на отчетные даты по запросу эксперта).
- Первичные бухгалтерские документы: акты выполненных работ/оказанных услуг, товарные накладные, счета-фактуры, универсальные передаточные документы (УПД), приходные и расходные кассовые ордера, авансовые отчеты, кассовые книги, платежные поручения, банковские выписки по всем расчетным счетам, договоры с контрагентами (поставки, оказания услуг, подряда, аренды, кредитные, заемные и т.д.).
- Налоговая отчетность: декларации по налогу на прибыль, НДС, налогу на имущество, УСН, ЕСХН, транспортному налогу и прочие налоговые декларации, а также регистры налогового учета.
- Документы управленческого учета и внутреннего аудита (при наличии): внутренние отчеты, аналитические записки, данные ERP-систем (системы планирования ресурсов предприятия), CRM-систем, технические задания, проектная и нормативно-техническая документация, регламенты, переписка участников проекта или сделки, протоколы совещаний.
- Документы, подтверждающие наличие и стоимость активов: свидетельства о праве собственности на основные средства, инвентарные карточки учета основных средств, данные о нематериальных активах, перечень запасов, финансовые вложения.
- Правоустанавливающие и юридические документы, касающиеся спорной ситуации: исковые заявления, определения суда, ходатайства о назначении экспертизы, претензионная переписка, акты сверок взаиморасчетов, результаты предыдущих проверок, аудиторские заключения, акты налоговых проверок.
Важно помнить, что чем более полными, систематизированными и достоверными будут представленные вами материалы, тем быстрее и эффективнее эксперт сможет провести анализ и подготовить заключение. Отсутствие даже незначительных, на первый взгляд, документов может привести к необходимости их запроса через судебные органы, что затянет процесс, или стать причиной невозможности полноценного ответа на некоторые вопросы. Наши эксперты обладают необходимыми компетенциями, чтобы помочь вам сформировать оптимальный перечень требуемых документов, исходя из конкретных обстоятельств вашего дела.
Для получения точного расчета стоимости и подробной консультации по вашему конкретному случаю, пожалуйста, заполните форму на сайте или позвоните нам по телефону. Наши специалисты ответят на все ваши вопросы и предоставят исчерпывающую информацию о процессе экспертизы и необходимых шагах.
