Для эффективного проведения независимой налоговой экспертизы и последующего оспаривания претензий налоговой инспекции юридическому лицу или адвокату потребуется предоставить комплексный и исчерпывающий пакет документов и сведений. Чем полнее и точнее будет представлена информация, тем более объективным, аргументированным и убедительным окажется заключение эксперта.
Налоговая экспертиза представляет собой детальное исследование финансово-хозяйственной деятельности организации с целью проверки правильности исчисления, полноты и своевременности уплаты налогов и сборов. Она позволяет выявить потенциальные нарушения, оценить налоговые риски, определить наличие или отсутствие переплаты или недоимки, а также сформировать обоснованную позицию для защиты интересов клиента перед налоговыми органами, в арбитражных судах или в досудебном порядке. Основываясь на анализе представленных документов, наши эксперты смогут дать объективную оценку ситуации и подготовить заключение, которое может служить весомым доказательством в споре.
Процесс подготовки к экспертизе, как правило, начинается с определения круга вопросов, которые необходимо поставить перед экспертом, а также с точного определения периодов, по которым возникли претензии налоговой инспекции. Эти аспекты напрямую влияют на перечень запрашиваемых документов. Важно понимать, что каждый случай уникален, и окончательный список может быть скорректирован специалистом после первичного ознакомления с вашей ситуацией и требованиями налогового органа. Необходимо уделить внимание не только количеству, но и качеству предоставляемых документов — они должны быть надлежащим образом оформлены, заверены и по возможности систематизированы.
Для проведения полноценной независимой налоговой экспертизы наша организация рекомендует подготовить следующие категории документов и сведений:
- Учредительные и регистрационные документы организации: устав, свидетельство о государственной регистрации юридического лица, свидетельство о постановке на учет в налоговом органе, выписка из ЕГРЮЛ. Эти документы подтверждают правовой статус компании и ее основные реквизиты.
- Внутренние нормативные документы: учетная политика организации для целей бухгалтерского и налогового учета за все оспариваемые периоды, приказы руководителя, регламенты, положения, касающиеся финансово-хозяйственной деятельности, в особенности те, которые могут влиять на налогообложение или толкование операций.
- Бухгалтерская отчетность: бухгалтерские балансы, отчеты о финансовых результатах, отчеты об изменениях капитала, отчеты о движении денежных средств за все налоговые периоды, охватываемые проверкой или оспариваемыми претензиями.
- Налоговые декларации и расчеты: все оригиналы или заверенные копии налоговых деклараций (по налогу на прибыль организаций, налогу на добавленную стоимость, налогу на имущество, транспортному налогу, земельному налогу и так далее), а также расчеты по страховым взносам за анализируемые периоды.
- Первичные учетные документы: полные комплекты первичных документов, подтверждающих каждую операцию, по которой возникли претензии. Это могут быть акты выполненных работ, оказанных услуг, товарные накладные, универсальные передаточные документы, счета-фактуры, приходные и расходные кассовые ордера, авансовые отчеты, кассовые книги.
- Банковские документы: выписки банка по расчетным счетам организации за все оспариваемые периоды с приложением всех подтверждающих документов (платежных поручений, инкассовых поручений и так далее).
- Договоры и связанные с ними документы: все договоры, касающиеся оспариваемых операций (договоры поставки, подряда, оказания услуг, аренды, кредитные договоры, договоры займа, лизинга), включая все приложения, дополнительные соглашения и протоколы разногласий. Особое внимание следует уделить договорам, затрагивающим спорные операции.
- Кадровая документация: штатное расписание, трудовые договоры, приказы о приеме, увольнении, перемещении сотрудников, табели учета рабочего времени, ведомости начисления и выплаты заработной платы, если претензии касаются расчета налога на доходы физических лиц или страховых взносов.
- Документы, связанные с налоговой проверкой: акт налоговой проверки, решение налогового органа по результатам проверки, возражения налогоплательщика на акт проверки, переписка с налоговыми органами, протоколы допросов свидетелей, если таковые имели место.
- Прочие документы: любые иные документы, которые, по вашему мнению, могут иметь отношение к предмету спора, например, переписка с контрагентами, внутренние аналитические отчеты, заключения аудиторов, заключения других экспертов.
- Четко сформулированные вопросы для эксперта. Зачастую, правильная формулировка вопросов играет ключевую роль в получении максимально полезного и эффективного заключения. Наши специалисты готовы помочь вам с формулированием этих вопросов.
Мы обращаем Ваше внимание, что предоставление полной и достоверной документации ускоряет работу эксперта и позволяет получить максимально точное и обоснованное заключение. Даже если у вас нет всех указанных документов, не стоит отчаиваться — наш эксперт сможет оценить имеющиеся материалы и подсказать, какие сведения необходимо дозапросить. В некоторых случаях мы можем помочь в работе с неполным комплектом документов, но качество и объем заключения при этом могут быть ограничены.
Для получения подробной консультации по вашему конкретному случаю, а также для точного расчета стоимости налоговой экспертизы, пожалуйста, заполните форму на сайте или позвоните нам по телефону. Наши специалисты оперативно свяжутся с вами, ознакомятся с первичными данными и помогут составить индивидуальный перечень необходимых документов.
