Конечно, налоговая экспертиза является эффективным инструментом для оспаривания спорных моментов, выявленных в ходе налоговой проверки, и может помочь в формировании обоснованной позиции для диалога с налоговыми органами или судом.
Налоговая экспертиза — это комплексное исследование финансово-хозяйственной деятельности организации, бухгалтерского и налогового учета, а также первичных документов, направленное на определение соответствия налоговому законодательству и выявление возможных ошибок или неточностей в расчетах и отчетности. Она позволяет провести глубокий анализ спорных ситуаций, возникших с налоговыми органами, и получить объективное заключение независимого эксперта.
Основная цель проведения такой экспертизы после налоговой проверки состоит в независимой и беспристрастной оценке правомерности требований, начислений налогов, сборов, пеней и штрафов со стороны налогового органа. Наши эксперты внимательно изучают акт налоговой проверки, решения по итогам проверки, а также представленные вами документы, чтобы установить, насколько выводы контролирующих органов соответствуют фактическим обстоятельствам, принципам бухгалтерского учета и действующему налоговому законодательству Российской Федерации. Мы можем провести анализ конкретных операций, например, правильность применения налоговых вычетов, корректность расчета налоговой базы, обоснованность признания расходов или доходов.
Заключение, подготовленное по результатам налоговой экспертизы, является не просто мнением, а научно обоснованным документом, который может стать весомым аргументом в процессе оспаривания решения налогового органа. Его можно использовать как в досудебном порядке, например, при подаче возражений на акт или апелляционной жалобы, так и стать одним из ключевых доказательств при рассмотрении дела в арбитражном суде. Независимый экспертный вывод часто помогает суду лучше разобраться в сложных финансовых и налоговых вопросах, что значительно повышает шансы на успешное разрешение спора в вашу пользу.
Помимо оспаривания уже вынесенных решений, налоговая экспертиза также может быть назначена судом по ходатайству одной из сторон в процессе рассмотрения налогового спора. В таких случаях наши эксперты также готовы провести исследование и предоставить объективное заключение, основанное на всех материалах дела. Наша организация обладает всеми необходимыми допусками и квалификацией для проведения судебных налоговых экспертиз.
Таким образом, обращение к независимым экспертам в области налогообложения позволяет вам получить не только квалифицированную оценку сложившейся ситуации, но и эффективный инструмент для защиты своих финансовых интересов. Мы помогаем выявить слабые и сильные стороны в доводах обеих сторон, определить степень риска и разработать оптимальную стратегию дальнейших действий по оспариванию результатов налоговой проверки.
Для успешного проведения налоговой экспертизы и обеспечения максимальной полноты и объективности экспертных выводов, крайне важно предоставить нашим специалистам максимально полный комплект документов, касающихся спорных периодов и операций. Подготовка такого пакета документов требует внимательности и систематизации. Как правило, в базовый перечень необходимых материалов входят:
- Акт налоговой проверки, решение о привлечении к ответственности за совершение налогового правонарушения или акт об обнаружении фактов, свидетельствующих о нарушениях законодательства о налогах и сборах (если имеется).
- Учредительные документы вашей компании, включая устав, свидетельство о государственной регистрации, свидетельство о постановке на налоговый учет.
- Полная бухгалтерская (финансовая) отчетность за все налоговые периоды, которые были охвачены проверкой и по которым возникли спорные вопросы (бухгалтерский баланс, отчет о финансовых результатах, отчет об изменениях капитала, отчет о движении денежных средств).
- Все налоговые декларации (расчеты) по тем налогам, сумма которых оспаривается, за соответствующие налоговые периоды.
- Регистры бухгалтерского и налогового учета, такие как главная книга, оборотно-сальдовые ведомости по счетам, налоговые регистры по учету доходов и расходов, по НДС и другим налогам.
- Первичные учетные документы, подтверждающие оспариваемые операции: договоры поставки, подряда, оказания услуг, кредитные договоры, счета-фактуры, товарные накладные, акты выполненных работ, приемки-передачи, платежные поручения, кассовые документы, авансовые отчеты и любая иная документация, имеющая отношение к предмету спора.
- Любые внутренние документы компании: учетная политика (бухгалтерская и налоговая), приказы и распоряжения руководства, должностные инструкции, регламенты, локальные нормативные акты, которые могут влиять на квалификацию спорных операций.
- Ранее представленные пояснения и возражения в налоговый орган, а также полученные письма и разъяснения от контролирующих органов.
При необходимости наши эксперты могут запросить дополнительные документы или информацию, исходя из специфики вашего спора. Чем полнее и организованнее будет предоставленный пакет документов, тем точнее и быстрее будет проведена экспертиза.
Стоимость и сроки проведения налоговой экспертизы всегда рассчитываются индивидуально, поскольку каждый случай уникален. Они зависят от множества факторов, среди которых можно выделить:
- Объем и сложность исследуемой документации: количество листов, документов, регистров, которые необходимо проанализировать.
- Количество и специфика оспариваемых налоговых периодов: чем больше периодов и чем сложнее операции в них, тем больше времени потребуется.
- Вид и количество спорных вопросов: налоговая экспертиза может касаться НДС, налога на прибыль, НДФЛ, имущественных налогов и других. Каждый вид налога имеет свои особенности.
- Необходимость углубленной проработки отдельных статей налогового законодательства или судебной практики по аналогичным вопросам.
- Срочность выполнения заказа: если требуется проведение экспертизы в ускоренном режиме, это может повлиять на стоимость.
- Необходимость выезда эксперта или привлечения смежных специалистов (например, при проведении комплексных экспертиз).
Мы предлагаем прозрачный подход к формированию стоимости и предварительную оценку на основе вашей исходной информации.
Для получения более детальной информации о возможностях проведения налоговой экспертизы по вашему случаю, а также для получения предварительной оценки стоимости и сроков, пожалуйста, свяжитесь с нашими специалистами. Вы можете заполнить специальную форму обратной связи на нашем сайте, отправить нам имеющиеся первичные документы и акт проверки по электронной почте или позвонить по указанному телефону. Мы готовы предоставить вам квалифицированную консультацию и помочь определить оптимальную стратегию защиты ваших интересов в сложившейся ситуации.
