Основа — бухгалтерская отчётность за анализируемый период, не менее чем за три года до возбуждения дела, с приложениями и пояснениями.
Далее — оборотно-сальдовые ведомости по счетам учёта, карточки счетов и регистры: они позволяют строить помесячную динамику вместо квартальной. Обязательны расшифровки дебиторской и кредиторской задолженности с указанием контрагентов, сумм и сроков — без них проверить реальность активов невозможно.
Нужны выписки по всем расчётным счетам за период, договоры и первичные документы по существенным операциям и сделкам, реестр требований кредиторов, определения о включении требований и судебные акты о взыскании.
Отдельно — анализ финансового состояния, выполненный арбитражным управляющим, заключение о наличии признаков преднамеренного банкротства, материалы налоговых проверок. Если против вас уже представлено чужое заключение, присылайте и его.
При утрате документации перечень меняется: работа ведётся по отчётности из налогового органа, выпискам, открытым источникам и материалам дела, и это оговаривается в заключении.