Основа — бухгалтерская отчётность за периоды, охватывающие даты спорных сделок, и, что важнее, оборотно-сальдовые ведомости и регистры: они позволяют определить показатели на промежуточные даты, а не только на отчётные.
Обязательны выписки по всем расчётным счетам за период, включающий даты сделок. Именно они дают картину расчётов — какие платежи проходили, каким кредиторам и в каком объёме — независимо от того, как это отражено в учёте.
Нужны расшифровки дебиторской и кредиторской задолженности с контрагентами и сроками, реестр требований кредиторов и определения о включении требований с указанием периодов возникновения задолженности, судебные акты о взыскании и сведения об исполнительных производствах.
По самим сделкам — договоры и первичные документы, платёжные поручения. Полезны анализ финансового состояния, выполненный арбитражным управляющим, и заключения, представленные другой стороной.
Если часть документов недоступна, скажите об этом сразу: картина расчётов в значительной мере восстанавливается по выпискам и материалам дела, а сведения об открытых источниках проверяются независимо от учёта должника.