Исследование выполняется, но останавливается на первом звене, и это указывается в заключении прямо: сказать, куда ушли деньги дальше, без выписок получателя нельзя.
Что можно сделать без них. Проверить состояние получателей по открытым источникам: действующая ли организация, есть ли работники, сдаётся ли отчётность, соответствуют ли обороты заявленной деятельности, не исключена ли из реестра. Сопоставить назначения платежей с видами деятельности получателя. Проверить, не возвращались ли средства от этих же лиц исходному плательщику или связанным с ним.
Нередко этого достаточно для вывода о том, что дальнейшее прослеживание перспективно, — и такой вывод становится обоснованием ходатайства об истребовании выписок.
Практический порядок: сначала предварительный просмотр имеющихся выписок, затем ходатайство об истребовании выписок всех значимых получателей сразу, и лишь затем полное исследование. Обратная последовательность — самая частая причина того, что экспертиза проводится дважды.