Эксперт даёт экономическую часть картины: источники и направления движения средств, суммы, полученные и перечисленные конкретными лицами, цепочки перечислений в пределах доступных выписок, признаки транзитного характера операций, подтверждённость операций первичными документами.
Квалификация деяния, умысел, вина, статус конечного выгодоприобретателя в предмет исследования не входят. Вопросы об этом эксперту не ставятся: ответ выходил бы за пределы компетенции и обесценивал заключение.
Особое значение имеет размер: от него зависит квалификация, и обоснованность расчёта сумм проверяется в первую очередь. Здесь важно, чтобы каждая сумма опиралась на конкретные операции с датами, а не на итог по группе платежей.
Мы работаем как по обращению стороны защиты, так и по назначению суда и следствия. Результатом может быть как подтверждение расчёта, положенного в основу обвинения, так и его опровержение. Типовые причины расхождений — повторный учёт одних и тех же сумм, в том числе за счёт переводов между собственными счетами, и неучёт возвратов.