Основа — бухгалтерская отчётность за период не менее двух лет до возбуждения дела и за период процедур, регистры учёта, оборотно-сальдовые ведомости и карточки счетов.
По исследуемым сделкам нужны договоры и первичные документы: акты, накладные, платёжные поручения, документы о передаче имущества. Без первичных документов оценивается только факт движения средств, но не содержание операции.
Обязательны выписки по всем расчётным счетам за анализируемый период — они показывают фактическую картину расчётов независимо от учёта и помогают выявить операции, в учёте отражённые неполно.
Нужны решения органов управления — протоколы, приказы, документы об одобрении крупных сделок, — заключение арбитражного управляющего о признаках и анализ финансового состояния, сведения о связанных лицах и структуре группы, материалы дела: реестр требований, судебные акты, определения по оспариванию сделок.
Если часть документов недоступна, укажите это сразу: мы скажем, что можно установить по имеющимся источникам и что имеет смысл истребовать через суд.