Период определяется спорным показателем и задачей. Для строки на отчётную дату обычно нужны операции, сформировавшие входящий остаток, движение в исследуемом интервале и более поздние документы, если они помогают проверить обстоятельства, существовавшие на отчётную дату. Это не означает автоматического включения последующих событий в расчёт.
При сравнительных показателях исследуют и предшествующий период, особенно если менялись способы учёта или исправлялись ошибки. Для действительной стоимости доли важна дата, указанная в правовой модели; для сделки с бизнесом — данные и версии отчётности, относящиеся к договорным заверениям. Суд определяет вопросы, исследуемый показатель, исходную дату, объекты и переданные материалы. Необходимый охват источников и методы эксперт выбирает в этих пределах; при недостаточности материалов он обращается в суд с ходатайством.