Оценка объектов интеллектуальной собственности

Оценка интеллектуальной собственности отвечает на вопрос, сколько стоит право: исключительное право на изобретение, товарный знак, программу или произведение либо право пользоваться ими по лицензии. Стоимость спрашивают, когда права вносят в уставный капитал, продают вместе с бизнесом или отдельно, делят при выходе участника из бизнеса, передают в залог и когда правообладатель требует с нарушителя убытки или компенсацию. Эксперт-оценщик определяет рыночную стоимость права на конкретную дату, цену лицензии при сравнимых обстоятельствах и размер потерь правообладателя. Нарушено ли право и какую сумму взыскать, решает суд.

Это одно из направлений оценки бизнеса и активов. Два объекта разобраны отдельно. Оценка домена и интернет-проекта строится на праве администрирования и проверке трафика, потому что доменное имя закон к объектам интеллектуальной собственности не относит. Оценка секрета производства начинается с проверки, подтверждена ли конфиденциальность сведений. Здесь описан общий порядок: что именно оценивают, какими методами, какие нужны документы и как результат используют в споре.

Какого порядка величина и какой подход окажется основным, специалист может оценить до экспертизы — на платной консультации по вашим документам.

Когда нужна оценка интеллектуальной собственности

Стоимость права нужна там, где от неё зависят деньги других лиц: участников общества, кредиторов, второй стороны спора. Типичные ситуации:

• сделка: при продаже исключительного права, лицензии или франшизе сторонам нужно обосновать цену и размер роялти — периодических платежей за пользование правом, обычно доли выручки, — в том числе для проверки сделки между связанными компаниями;
• внесение права в уставный капитал: денежную оценку неденежного вклада по закону даёт независимый оценщик, и участники не вправе оценить вклад выше, чем он;
• спор о нарушении: правообладатель требует убытки или компенсацию, а ответчик оспаривает размер;
• раздел бизнеса: при выходе участника или наследовании права входят в состав имущества, и их стоимость влияет на доли; при разводе делится право, приобретённое в браке, а не созданное одним из супругов;
• банкротство: включение прав в конкурсную массу — имущество должника, которое продают для расчётов с кредиторами, — начальная цена на торгах, оспаривание сделок, по которым права ушли по заниженной цене;
• залог и финансирование: банк или инвестор хочет понимать, что стоит за строкой «нематериальные активы»;
• отчётность и управление: покупка компании с распределением цены на активы, обесценение, переоценка по справедливой стоимости там, где стандарт учёта её допускает.

Во всех этих случаях эксперт отвечает только на вопрос о величине; действительна ли сделка и кто виноват в нарушении, решают без него.

Что именно оценивают: право, а не предмет

Объект оценки — не изобретение, не бренд и не программа сами по себе, а право на них. Одно и то же обозначение стоит по-разному в зависимости от того, оценивается исключительное право целиком, право использования по лицензии на год или право в части отдельных классов товаров. Поэтому первое, что уточняется в задании, — какое право, на какой срок, на какой территории и с какими обременениями. Объекты, с которыми мы работаем чаще всего:

• изобретения, полезные модели и промышленные образцы — права по патенту с учётом остатка срока его действия и пошлин за поддержание;
• товарные знаки и знаки обслуживания — по свидетельству, с учётом перечня товаров и услуг, фактического использования и известности;
• программы для ЭВМ и базы данных — как объекты авторского права, независимо от регистрации в Роспатенте;
• произведения: тексты, фотографии, музыка, дизайн, проектная и конструкторская документация, а также право использовать произведение определённым способом;
• секреты производства — сведения, которые охраняются, пока их конфиденциальность сохраняется;
• доменные имена и сайты — не объекты интеллектуальной собственности, но они участвуют в обороте и оцениваются по праву администрирования;
• селекционные достижения, топологии интегральных микросхем, коммерческие обозначения — реже.

Отдельно проверяется правовой статус: действует ли патент, не истёк ли срок, не оспаривается ли регистрация, не выдана ли кому-то исключительная лицензия, не заложено ли право. Обременение оценке не мешает, но меняет результат: исключительное право с действующей исключительной лицензией стоит иначе, чем свободное.

Чем оценка отличается от других исследований интеллектуальной собственности

Вопросы о стоимости в споре соседствуют с вопросами о нарушении, и их решают разные специалисты. Патентоведческая экспертиза отвечает, использован ли каждый признак формулы изобретения в продукте ответчика. Сходство обозначений и однородность товаров суд оценивает сам, с позиции обычного потребителя, а экспертизу — например, лингвистическую экспертизу сходства товарных знаков — назначает только при необходимости специальных знаний о звучании или значении слова. Что собой представляет программа, из чего она собрана и когда создавалась, устанавливает экспертиза процесса разработки программного обеспечения. Оценка начинается после этих исследований: эксперт-оценщик принимает факт использования или объём нарушения из материалов дела и считает стоимость права или размер потерь.

Если в одном деле нужны и признаки нарушения, и стоимость, суд может назначить комплексную экспертизу: её выполняют эксперты разных специальностей, каждый отвечает за свою часть. Когда права оценивают как часть компании — при выходе участника или продаже бизнеса, — это делают в рамках оценки бизнеса, где интеллектуальная собственность выделяется отдельным активом.

Какой документ вы получите

Форма результата зависит от того, кто поручает работу. По определению суда или постановлению следователя эксперт готовит заключение эксперта: отвечает на поставленные вопросы, предупреждается об ответственности за заведомо ложное заключение и может быть вызван для пояснений. По договору со стороной готовится заключение специалиста — внесудебное исследование с тем же порядком расчёта; сторона представляет его суду как доказательство или использует в переговорах; заключением судебной экспертизы оно не становится.

Отчёт об оценке — документ со своими требованиями: его составляет оценщик, состоящий в саморегулируемой организации, по федеральным стандартам оценки, и в ряде случаев закон требует именно его, например при оплате доли в уставном капитале неденежным вкладом. Если вам нужен отчёт об оценке, например для оплаты доли неденежным вкладом или по требованию банка, скажите об этом при обращении: от формы документа зависит, кто и как выполнит работу. В споре о компенсации или убытках закон отчёта об оценке не требует: расчёт представляют заключением эксперта или специалиста, а его обоснованность суд оценивает вместе с другими доказательствами.

Если у вас уже есть чужой отчёт или заключение и вы сомневаетесь в нём, его проверяют рецензией на заключение оценочной экспертизы. Рецензия не даёт новую величину — она показывает, какие допущения и расчёты в документе не обоснованы.

Как определяют стоимость

Три подхода — доходный, сравнительный и затратный — применяются к интеллектуальной собственности неодинаково, и федеральный стандарт оценки нематериальных активов отдельно описывает, когда какой уместен. Выбор подхода обосновывается в заключении; отказ от подхода — тоже.

Доходный подход — основной, когда доход от объекта можно выделить и спрогнозировать: стоимость права определяется доходом, который оно приносит, или затратами, от которых оно избавляет. Эксперт применяет методы:

• освобождение от роялти — сколько пришлось бы платить за лицензию на такой объект; ставка роялти применяется к выручке от продукции, в которой объект используется, за срок полезного использования; поток платежей считается после налога на прибыль и приводится к дате оценки;
• преимущество в прибыли — насколько прибыль с объектом выше, чем без него, за счёт цены, объёма продаж или доли рынка; для этого нужен сопоставимый продукт или период без объекта, а разница очищается от сезонности и общего движения рынка;
• выигрыш в себестоимости — экономия затрат, которую даёт технология;
• избыточная прибыль — какая часть прибыли бизнеса приходится на оцениваемое право после вычета платы за вклад оборудования, персонала, оборотного капитала и других активов.

Сравнительный подход опирается на цены сделок с сопоставимыми правами. Такие сделки есть: товарные знаки и патенты отчуждаются, предоставление права по лицензии регистрируется, но условия сделок редко раскрываются, поэтому подход чаще служит проверкой доходного, а не заменой ему. Отраслевые данные о ставках роялти — это тоже рыночные сведения, и они используются внутри доходного подхода.

Затратный подход считает, во что обошлось бы создание аналогичного объекта сегодня — разработка, испытания, регистрация, продвижение знака — за вычетом устаревания. Ни нижней, ни верхней границы стоимости он не задаёт: вложения в неудачную разработку не стоят ничего, а удачная может стоить многократно больше вложенного. Когда объект не приносит отдельного дохода, а сделок с аналогами нет, — например, у недавно созданной программы или знака без продаж, — затратный подход остаётся единственным применимым, и заключение прямо оговаривает ограниченную надёжность такого результата.

Результаты подходов сводятся к одной величине, и в заключении объясняется, почему одному из них придан больший вес. Расчёт привязан к дате: для спора о сделке или о нарушении дата оценки — прошлая, и учитывается только информация, которая была доступна на эту дату. События после даты оценки эксперт может привлечь лишь как подтверждение тенденций, известных уже тогда.

Допущения, из-за которых расходятся расчёты

Два расчёта одного объекта могут отличаться в несколько раз, и почти всегда причина — в допущениях, а не в арифметике. По ним обосновывают свой расчёт и по ним же проверяют чужой:

• срок полезного использования: у патента он ограничен остатком срока действия, регистрацию товарного знака можно продлевать, но экономический срок определяется жизнью продукта на рынке, а у программ он обычно короткий;
• ставка роялти: подбирается по лицензионным сделкам между несвязанными лицами с сопоставимыми объектами — зарегистрированным договорам, условия которых удаётся узнать, и отраслевым сводкам ставок — и корректируется под исключительность, территорию, срок и объём прав; выбор внутри отраслевого диапазона должен быть объяснён, а сводка ставок без привязки к сопоставимым сделкам — слабое обоснование;
• база расчёта: ставка применяется к выручке без НДС от продукции, в которой объект используется, а не ко всей выручке компании;
• ставка дисконтирования — процент, которым будущие доходы приводятся к сегодняшней стоимости: её строят от ставки для бизнеса в целом с надбавкой за риск этого права — утраты охраны, оспаривания регистрации, устаревания;
• налоги: экономия на роялти считается после налога на прибыль, а учитывать ли налоговую выгоду покупателя от амортизации актива, зависит от цели оценки и оговаривается в заключении;
• вклад других активов: доход бизнеса создают оборудование, персонал, репутация, а на само право приходится лишь часть этого дохода.

Если ставка применена ко всей выручке компании и на бесконечный срок, результат завышен кратно, и это видно без пересчёта. Если учтены только затраты на регистрацию знака, под которым продаются товары на сотни миллионов рублей, результат занижен, и это видно так же быстро.

Стоимость права использования и ставка роялти

Самый частый вопрос в судебных спорах последних лет — не о стоимости исключительного права целиком, а о стоимости права использования: сколько стоило бы правомерное использование товарного знака, фотографии или программы за конкретный период, определённым способом, на определённой территории — по цене, действовавшей на момент нарушения. Эта величина нужна, когда правообладатель требует компенсацию в двукратном размере стоимости права использования и когда стороны спорят о размере роялти по действующему договору.

Эксперт определяет цену, которая при сравнимых обстоятельствах обычно взимается за правомерное использование. Он подбирает лицензионные договоры с сопоставимыми объектами, приводит их к условиям спора — неисключительная лицензия на несколько классов товаров сроком в несколько месяцев стоит не так, как исключительная на годы, — и проверяет результат по доходу, который использование могло принести. Результат нередко оказывается скромнее, чем рассчитывал правообладатель: цена лицензии на известный знак в одной товарной категории на короткий срок — это не стоимость самого знака. Если лицензионных договоров на сопоставимые объекты нет — так бывает с фотографиями, текстами, музыкой, — опираются на тарифы площадок и на прейскурант самого правообладателя; суды принимают прейскурант с осторожностью, поэтому эксперт сверяет его с фактическими продажами по этим ценам.

Компенсацию при этом определяет суд: эксперт даёт стоимость права использования, истец заявляет и обосновывает двукратный размер, а суд при установленных Конституционным Судом условиях вправе его снизить. Какой расчёт и какие документы нужны для такого требования, разъяснено в постановлении Пленума Верховного Суда от 23.04.2019 № 10 о применении части четвёртой Гражданского кодекса.

Потери правообладателя: убытки и компенсация

Для большинства объектов — произведений, программ и баз данных, объектов смежных прав, изобретений, полезных моделей и промышленных образцов, товарных знаков и наименований мест происхождения товаров — закон даёт правообладателю выбор: требовать возмещения убытков или компенсации. Убытки нужно доказывать — и реальный ущерб, и упущенную выгоду. Для компенсации размер убытков доказывать не нужно, а её размер определяется одним из способов, установленных законом. Твёрдый размер назначает суд в пределах, которые зависят от объекта: для произведений, объектов смежных прав и товарных знаков — от десяти тысяч до десяти миллионов рублей, для изобретений, полезных моделей и промышленных образцов — от пятидесяти тысяч до десяти миллионов, для наименований мест происхождения и географических указаний — от десяти тысяч до пяти миллионов. Другой способ — двукратная стоимость права использования, а для товарных знаков, произведений и объектов смежных прав — также двукратная стоимость контрафактных товаров или экземпляров. Эти пределы действуют для нарушений с января 2026 года; к более ранним применяется прежний предел — от десяти тысяч до пяти миллионов рублей для всех этих объектов. С той же даты суд вправе перейти к твёрдому размеру, если выбранный истцом способ расчёта к обстоятельствам неприменим, а для предпринимателя, который не знал и не должен был знать о нарушении, установлены пониженные пределы компенсации. Для секрета производства, коммерческого обозначения и фирменного наименования такого выбора нет: за их нарушение взыскивают убытки, а для секрета производства иную ответственность может предусмотреть договор.

Оценка нужна почти при каждом из этих способов. Для убытков эксперт определяет упущенную выгоду: какой доход правообладатель получил бы, если бы нарушения не было, — по его продажам до и после нарушения с поправкой на сезонность и движение рынка, по доле рынка, по доходу нарушителя. Для компенсации по усмотрению суда расчёт обосновывает соразмерность требуемой суммы — через известность объекта, длительность и объём нарушения, доход нарушителя. Для двукратного размера определяется сама стоимость права использования или контрафактных экземпляров.

За пределами оценки остаются факт нарушения, вина нарушителя и контрафактность товара — все три вопроса решает суд. Экспертиза устанавливает только фактические признаки: соответствует ли экземпляр оригинальной продукции (это товароведческая экспертиза) и использованы ли в товаре признаки формулы изобретения (патентоведческая). Эксперт-оценщик принимает эти обстоятельства из материалов дела и считает величину при условии, что они установлены. Размер компенсации определяет суд, и не выше заявленного истцом.

Какие материалы нужны

Состав документов зависит от объекта и цели, но проверка всегда идёт от права к доходу: сначала подтверждается, что право существует и принадлежит заявителю, затем — что и сколько оно приносит. В комплект обычно включают:

• правоустанавливающие документы: патент или свидетельство, выписку из реестра Роспатента на дату оценки, свидетельство о регистрации программы, депонирование — сданный на хранение экземпляр с зафиксированной датой — или иные доказательства авторства, договоры об отчуждении и лицензионные договоры;
• описание объекта: формулу и описание изобретения, изображение знака с перечнем товаров и услуг, описание программы и документацию к ней, сам текст, изображение или запись произведения;
• данные об использовании: выручку от продукции под знаком или с применением изобретения за несколько лет, себестоимость, объёмы продаж по рынкам, расходы на продвижение;
• лицензионные договоры, которые уже заключались по этому объекту или по сопоставимым, и размер платежей по ним;
• прогнозы продаж, бизнес-планы и планы развития продукта, если они составлялись;
• сведения об обременениях: лицензии, залог, споры о праве;
• для спора о нарушении — материалы дела: объём и период нарушения, данные о продажах нарушителя, если суд их истребовал;
• бухгалтерскую отчётность, если право учтено как нематериальный актив, и данные о затратах на создание, регистрацию и поддержание.

Если части данных нет, оценка возможна, но с оговорками: без данных о доходе доходный подход не применить, и останется затратный — с прямой оговоркой об ограниченной надёжности. При судебной экспертизе эксперт сведения сам не собирает: недостающие документы истребует суд по ходатайству стороны, а эксперт вправе заявить о недостаточности материалов.

Прогноз до экспертизы

Бесплатно мы разбираем обращение, не вдаваясь в существо: относится ли задача к оценке или нужна другая экспертиза, определён ли объект, какие документы есть и как сформулированы вопросы. Содержательный прогноз — наиболее вероятный порядок величины, основной подход, слабые места позиции — специалист даёт на платной консультации после изучения документов. Для этого нужны правоустанавливающие документы и данные о доходе; по одному названию знака прогноз невозможен. Консультацию мы даём, только если вы не планируете просить суд поручить экспертизу нам: эксперт, который уже высказался по делу одной из сторон, судебную экспертизу по нему проводить не должен.

Прогноз бывает неблагоприятным, и это полезный результат. Дешевле узнать до оплаты экспертизы, что право использования знака на полгода в одной товарной категории стоит немногим больше минимальной компенсации, чем прочитать это в заключении эксперта, назначенного по ходатайству оппонента. После полного исследования и поступления новых материалов оценка может измениться; прогноз не предрешает вывод.

Если судебная экспертиза уже назначена, эксперт прогноз сторонам не даёт и материалы напрямую не принимает: вопросы, уточнения и новые документы идут через суд. Информационное письмо для суда — о возможности исследования, сроке и стоимости — мы готовим без оценки по существу. Чтобы получить разбор или консультацию, позвоните по телефону 8 (800) 333-24-09 или опишите задачу в форме на этой странице.

Примеры вопросов на экспертизу

Окончательный круг вопросов судебной экспертизы определяет суд, а в иной предусмотренной законом процедуре — орган или лицо, назначившие экспертизу. Эксперт отвечает в пределах специальных знаний и представленных материалов, не меняет поставленные вопросы по своей инициативе, а если вопрос выходит за пределы его компетенции или материалов недостаточно, сообщает об этом в порядке, предусмотренном для соответствующего процесса.

До назначения стороны могут предложить свои формулировки. Для оценки интеллектуальной собственности в вопросе важно назвать объект по реквизитам — номер патента или свидетельства, название программы, конкретное произведение, — указать, какое право оценивается, исключительное или право использования, и на каких условиях: срок, территория, способы использования, перечень товаров. Обязательна дата оценки, для спора о нарушении — период нарушения. Вопросы о стоимости и о нарушении лучше разделить и адресовать разным специалистам. Примеры:

1. Какова рыночная стоимость исключительного права на товарный знак по свидетельству № … по состоянию на …?
2. Какова рыночная стоимость права использования товарного знака по свидетельству № … на условиях простой (неисключительной) лицензии в отношении товаров … класса Международной классификации товаров и услуг за период с … по …?
3. Какова рыночная стоимость исключительного права на изобретение по патенту № … на дату его отчуждения …?
4. Какова рыночная стоимость права использования фотографического произведения … способом размещения на сайте … в течение одного года при сравнимых обстоятельствах по состоянию на …?
5. Какова рыночная стоимость исключительного права на программу для ЭВМ … по состоянию на дату сделки …?
6. Какова величина упущенной выгоды правообладателя за период с … по … при условии, что использование товарного знака ответчиком в отношении товаров … признано неправомерным?
7. Какова стоимость экземпляров (товаров) с обозначением …, перечисленных в протоколе …, в количестве …, исходя из цен, по которым они предлагались к продаже или реализовывались ответчиком?
8. Каков рыночный диапазон лицензионных платежей за право использования … при сравнимых обстоятельствах на дату заключения договора от …?
9. Какова рыночная стоимость исключительных прав на …, принадлежащих обществу, по состоянию на …?
10. Какова рыночная стоимость исключительного права на товарный знак по свидетельству № … на дату совершения сделки от … при условии, что право было свободно от лицензий и залога?

Эксперт-оценщик устанавливает стоимостные величины — стоимость права, цену лицензии, размер дохода и упущенной выгоды — всегда при условии, которое задано в вопросе. Нарушено ли исключительное право, сходны ли обозначения, умышленно ли действовал ответчик и какую именно сумму взыскать — вопросы права, их решает суд. Вопрос вида «какую компенсацию следует взыскать» эксперту не адресуют: ответ подменил бы решение суда. Вопрос об обоснованности чужого отчёта или заключения тоже обычно не ставят судебному эксперту: достоверность доказательства оценивает суд, а при сомнениях назначает повторную экспертизу о стоимости; разбор чужого расчёта — задача внесудебной рецензии.

Этапы оценки

Порядок одинаков для судебной экспертизы и внесудебного исследования; различаются источник материалов и форма документа. Работа идёт по этапам:

1. изучение правоустанавливающих документов и правового статуса: действует ли право, кому принадлежит, какие обременения;
2. анализ рынка и данных об использовании: отрасль, продукция, выручка, лицензионная практика;
3. выбор подходов и обоснование отказа от неприменимых;
4. расчёт, согласование результатов и проверка, насколько результат чувствителен к ключевым допущениям;
5. оформление заключения с приложением исходных данных и источников.

При внесудебной работе состав объектов, дата оценки и вопросы согласуются договором. При судебной экспертизе они заданы определением суда, и всё общение идёт через него; эксперт может быть вызван в заседание для пояснений.

От чего зависят цена и срок оценки

Судебная экспертиза стоит от 80 000 ₽, срок — от 10 рабочих дней; внесудебное исследование — от 80 000 ₽; рецензия чужого отчёта или заключения — от 50 000 ₽; письменная консультация с прогнозом — от 20 000 ₽. Точную стоимость называем после знакомства с документами. На неё влияют:

• число объектов: портфель из десяти знаков или патентов — это десять расчётов;
• вид права и объём данных: стоимость права использования за период по сопоставимым лицензиям считается быстрее, чем стоимость исключительного права доходным подходом по отчётности за несколько лет;
• ретроспективность: оценка на дату пятилетней давности требует восстановления рыночных данных того периода;
• необходимость выделить доход от объекта из общего дохода бизнеса;
• наличие чужого отчёта, который нужно разобрать;
• срочность.

Позвоните по телефону, указанному выше, — скажем, какие документы прислать для разбора.

Как использовать заключение

Внесудебное заключение сторона прилагает к иску или отзыву как письменное доказательство и обоснование расчёта; для требования о компенсации расчёт и подтверждающие документы нужны уже при подаче иска. Если суд назначит экспертизу, заключение специалиста помогает сформулировать вопросы и выбрать организацию. Если экспертизу поручили другой организации и её выводы вызывают сомнения, их проверяют рецензией; по итогам рецензии сторона может просить суд вызвать эксперта для пояснений или назначить дополнительную либо повторную экспертизу.

Заключение не имеет для суда заранее установленной силы: суд оценивает его вместе с другими доказательствами и сам определяет размер компенсации или убытков. В переговорах и при сделке заключение служит обоснованием цены, но стороны вправе договориться о любой другой.