Экспертиза №86306

В рамках экспертизы анализировались материалы дела, связанные с оспариванием сделок и оценкой финансового состояния компаний в контексте кредитных обязательств. Объекты исследования включали документы, относящиеся к бухгалтерскому учету и финансовой отчетности, которые были предоставлены в рамках судебного разбирательства.

Основные характеристики объектов:

• Материалы дела №А40-145500/17-124-202Б, представленные в виде томов: 41, 42, 43, 44, 93, 108, 116, 150, 266, 319, 320, 321, 878, 881, 924, 1420.
• Кредитные договоры и соглашения, заключенные между ПАО Банк «ЮГРА» и ДЖАРМБЕНТ ХОЛДИНГС ЛИМИТЕД, а также ООО «Стройбизнесгрупп».
• Акт проверки ПАО Банк «Югра» от 03.05.2017, проведенной ЦБ РФ, содержащий балансовые показатели ООО «Стройбизнесгрупп».

Предметом судебной экономической экспертизы стало определение устойчивости финансового состояния двух хозяйствующих субъектов, ДЖАРМБЕНТ ХОЛДИНГС ЛИМИТЕД и ООО «Стройбизнесгрупп», на ключевую дату — 11 июля 2016 года. Основная цель заключалась в оценке их способности осуществлять полноценную хозяйственную деятельность и исполнять обязательства по крупным кредитным договорам и договору об открытии кредитной линии, заключенным с ПАО Банк «ЮГРА». В отношении ООО «Стройбизнесгрупп» анализ также учитывал предусмотренное встречное предоставление в виде векселя. Исследование было критически важным для установления фактов, влияющих на правомерность ряда финансовых операций и дополнительных соглашений к договорам залога, оспариваемых в судебном порядке.

В процессе проведения экспертизы экспертами был применен комплекс научно обоснованных методов, включая синтез, индукцию, дедукцию и системный экономический анализ. Синтез позволял изучить объекты в их целостности, устанавливая взаимосвязи между финансовыми показателями. Индуктивный подход использовался для формирования общих выводов о состоянии компаний на основе анализа их отдельных финансовых аспектов, в то время как дедукция помогала перейти от общих показателей к детализированной оценке составляющих элементов. Системный анализ обеспечил рассмотрение финансово-экономической системы каждого предприятия с учетом всех факторов, влияющих на ее функционирование. В качестве нормативно-правовой базы для оценки финансовой устойчивости использовались положения Гражданского кодекса Российской Федерации, Налогового кодекса Российской Федерации, Федерального закона «О бухгалтерском учете», а также Положение по бухгалтерскому учету «Учетная политика организации» (ПБУ 1/2008) и План счетов бухгалтерского учета. Экспертиза также опиралась на методические рекомендации Министерства юстиции РФ по производству судебных экспертиз. Особое внимание уделялось анализу балансовых показателей, коэффициентов ликвидности, платежеспособности, финансовой устойчивости, оборачиваемости активов и рентабельности, что позволило получить комплексное представление о финансовом положении компаний и степени их зависимости от заемных средств. Проведение такого рода исследования требовало не только глубоких экономических знаний, но и умения работать с обширным объемом судебных материалов.

1. Являлось ли финансовое состояние ДЖАРМБЕНТ ХОЛДИНГС ЛИМИТЕД по состоянию на 11.07.16г. устойчивым для осуществления хозяйственной деятельности и исполнения обязательств по кредитным договорам № 104/КД-14 от 13.10.14г., № 114/КД-14 от 12.11.14г., № 102/КД-14 от 13.10.14г., № 022/КД-15 от 16.02.15г., договору об открытии кредитной линии № 052/КЛ-15 от 14.05.15г.?
2. Являлось ли финансовое состояние ООО «Стройбизнесгрупп» по состоянию на 11.07.16г. устойчивым для осуществления хозяйственной деятельности и исполнения обязательств по кредитному договору № 023/КД-16 от 11.07.16г. с учетом предусмотренного встречного предоставления в виде векселя ДЖАРМБЕНТ ХОЛДИНГС ЛИМИТЕД?